CASE 01
법인 통장 가지급금 하반기 정리 골든타임
Funnel Hook
“대표님, 법인 통장에서 그냥 뺀 돈... 연말 지나면 4.6% 이자 폭탄 터집니다”
8~9월 상반기 가결산 직후는 결산 확정 전 가지급금을 소명·정리할 수 있는 실질적 마지막 구간입니다. 방치 시 발생하는 세무상 복합 페널티를 경고하고 정공법 해결책을 제시합니다.
주요 리스크 인정이자 익금산입(4.6%), 상여처분 소득세, 지급이자 손금불산입
해결 솔루션 배당 및 상여 플랜, 자사주 매입, 직무발명보상제도 등 맞춤 정리
CASE 02
홈택스 사업용 신용카드 불공제 매핑 점검
Funnel Hook
“사업용 카드로 긁었는데 부가세 공제 0원? 9월에 홈택스 안 바꾸면 환급 못 받습니다”
홈택스 전산 알고리즘은 가맹점 업종 코드에 따라 매입세액 공제 대상을 임의로 ‘불공제’ 분류합니다. 신고 기한 전 사전 전산 정정을 통해 공제 누락을 원천 차단하는 실무 팁을 안내합니다.
검토 대상 복리후생 목적 식대·음료, 소모품비, 통신·보안 서비스 결제분
실무 포인트 2기 부가세 예정/확정 신고 전 ‘공제대상 여부 매핑’ 수동 변경
CASE 03
추석 명절 상여금 및 선물세트 세무 처리
Funnel Hook
“직원 추석 보너스 50만 원, 그냥 보내면 세무서에서 근로소득세 매깁니다”
명절 시즌마다 혼선을 빚는 임직원 현금 상여와 현물 지급품의 과세 체계를 구분하고, 거래처 접대 목적 지출 시 간주공급 및 매입세액 공제 판정 기준을 정리합니다.
임직원 지급분 현금은 근로소득 원천징수 대상, 복리후생 현물 비과세(10만 원) 기준
거래처 선물 접대비 한도 관리, 매입세액 불공제 및 개인적 공급 이슈 점검
CASE 04
플랫폼 매출 정산 구조와 10월 부가세 예정고지
Funnel Hook
“배민·쿠팡 정산금 통장 입금액만 믿다간... 10월 부가세 고지서 보고 기절합니다”
배달앱과 이커머스 입점업체 상당수가 중개 수수료를 제한 ‘실제 통장 입금액’ 기준으로 매출을 오판합니다. 총매출 인식 원칙과 함께 직전 기 납부세액 기준 예정고지 자금 플랜을 안내합니다.
신고 기준 PG·플랫폼 수수료 차감 전 ‘총결제액’을 총매출로 잡고 수수료 비용 처리
자금 관리 10월 개인 일반과세자 예정고지(전기 납부세액 50%) 선제 현금 확보
CASE 05
하반기 통합고용세액공제 인력 세팅 전략
Funnel Hook
“직원 1명 더 뽑았을 뿐인데 세금이 1,500만 원 줄어든다고? 하반기 채용 체크리스트”
연도별 상시근로자 수 증가에 따라 법인세 및 종합소득세를 직접 감면해 주는 고용 세액공제는 하반기 채용 시점에 따라 연간 평균 근로자 수 반영 비율이 결정됩니다.
타깃 인력 청년(만 15~34세), 경력단절여성, 장애인 등 우대 공제 대상 매칭
리스크 관리 공제 후 2년간 상시근로자 수 감소 시 세액 추징 규정 사전 검토
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팬더회계사 세무·회계 파트너
복잡한 세무 리스크를 대표님의 언어로 명쾌하게 풀어냅니다.
“인터넷 검색만으로는 내 사업의 특수한 상황(가지급금 규모, 업종별 카드 매핑, 하반기 채용 요건)까지 해결하기 어렵습니다. 사소한 질문이라도 먼저 짚고 넘어가면 불필요한 가산세를 막을 수 있습니다.”
✓ 가지급금 소명 및 정리 방안 ✓ 통합고용세액공제 사전 진단 ✓ 1:1 맞춤 절세 설계